不得不说，杜永涛确实专业，他是不知投资意向方权激励的条件是未来五年30%的净利增长率的，但还是是看了这个问题。

的公允，我就追究谁的责任。”

“这低估的在哪些地方？”我还是忍不住问。

“保守估计至少低估六七个亿。”听他这么一说，我还是大吃一惊，我也觉到估值低了，没有想到会低这么多，而且我注意到杜永涛说的还是保守估计。

“这个评估结果明显偏低啊。”和我说话，杜永涛也不卖关，直接先说结论，我看着他，静静等着他往下说。

会后几天，我注意观察，觉这低价思想的表现少了很多，我稍微放行了一些。我能的只有这么多了，毕竟这次改制还是国资委在主导。

我自己开车到了我预定的农家乐的时候，没有想到杜永涛比我早到了。寒暄之后我让老板泡了一壶茶之后，就关上了包房的门。

“这个评估报告有些离谱啊。”杜永涛一开说评估报告的时候就对我这样说。果不其然，和我的觉一致，这个评估报告果然有问题。杜永涛作为注册资产评估师和评估方面的专家，他说评估报告有问题，就肯定有问题。不过我更想知的，到底是哪里有问题。

我很想找个人咨询下这个评估报告的事情，想了下，觉得还是找我的中同学杜永涛比较合适，毕竟他现在是一家大型评估机构的合伙人，是注册会计师、注册资产评估师，多年从事资产评估工作，正是这方面的专家，于是我将这个报告发给了他私下征求意见。专家就是专家，才过了两天，他就约我见面，说讨论下评估报告的事情。

恰逢周末，我和杜永涛约了个叫偏远人少但安静的农家乐见面，以方便我们讨论问题。

我不知这敲打的作用到底有多大，我只能到把该的都了。过了几天，我又专门组织开会调了必须合保证本次审计评估的公正合理。同时公开批判了很多人的这一心想低价的错误思想，调必须首先保证本次国有资产转让价格的公允，确保国有资产不失。

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“主要在这几个方面，第一个是预期增长率的估计，他们估计未来的前两年的增长率为15%，第3-5年的增长率为10%，看起来增长率是不错的，而且是据过去五年评均增长率情况来预测的，看起来也有依据，收益法评估一般对增长率的预测也确实是这样的，但是你们公司的情况特殊，这两三年才飞速发展阶段，而之前的两年还是负增长，这就拉低了过去五年的平均增长率，实际上你们公司继续保持3-5年的速增长是完全可能的。”

一个多月后，审计报告和评估报告初稿来了。程序要征求被审计单位评估单位的意见，最后报表和被评估单位承诺函和声明还需要我作为法定代表人签字确认。所以我也仔细看了审计报告和评估报告。

审计报告我到没有看什么问题，评估报告我也不太懂，我只关心最后的评估结果，看到最后公司整净资产评估值仅为14.8亿元的时候，我还是大吃一惊，虽然看起来评估增值率超过了100%，但作为一家有3亿多元净利的公司，最后的评估值却只有10多亿元，我本能地觉到这个评估有问题，但是因为我不懂评估，有什么问题，我也说不上来。